ستقوم الاتحاد الأوروبي اعتبارًا من 10 يوليو 2027 بوضع حد مشترك للمدفوعات النقدية الكبيرة. اعتبارًا من هذا التاريخ، لن يتمكن المتعاملون في السلع أو مقدمو الخدمات من قبول أو إجراء المدفوعات نقدًا تتجاوز 10,000 يورو، سواء تم دفع المبلغ في عملية واحدة أو تم تقسيمه على عدة معاملات مترابطة.
تشكل هذه التدبير جزءًا من اللائحة (الاتحاد الأوروبي) 2024/1624، وهي واحدة من مكونات الإطار الأوروبي الجديد لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. يهدف هذا الإجراء إلى إنشاء قواعد مشتركة بين الدول الأعضاء وزيادة تتبع بعض العمليات الاقتصادية. حتى الآن، توفر الحدود الوطنية للاستخدام النقدي اختلافات ملحوظة داخل الاتحاد.
ومع ذلك، قد تثير الأرقام المتمثلة في 10,000 يورو بعض الالتباس في إسبانيا. تنص اللائحة الجديدة على حد أقصى أوروبي، لكنها تسمح صراحة للدول بالاحتفاظ أو اعتماد حدود أدنى. وبالتالي، فإن دخول القواعد الأوروبية حيز التنفيذ لن يعني أنه يمكن إجراء المدفوعات النقدية في إسبانيا حتى 10,000 يورو في المعاملات التجارية.
في إسبانيا سيظل حد 1,000 يورو ساريًا
التشريع الإسباني أكثر تقييدًا حاليًا. اعتبارًا من دخول قانون 11/2021 حيز التنفيذ، لا يمكن الدفع نقدًا عن العمليات التي تساوي أو تتجاوز 1,000 يورو عندما يكون أحد الأطراف يعمل كموظف أو محترف.
تؤثر القاعدة، على سبيل المثال، على عملية شراء تمت في مؤسسة، أو دفع مقابل خدمات محترفة معينة، أو أي عملية أخرى تصل إلى هذا المبلغ والتي تشارك فيها شركة أو مهني.
كما أنها تمنع الالتفاف حول الحد من خلال تقسيم الدفع بطرق غير طبيعية. لحساب المبلغ، يجب إضافة قيم جميع العمليات أو المدفوعات التي يمكن تقسيم تسليم نفسه من السلع أو تقديم الخدمات.
تغطي اللائحة الأوروبية تحديدًا هذه الحالة. تسمح المادة 80 للدول الأعضاء بفرض حدود أدنى أقل من 10,000 يورو وتحدد أن الحدود الموجودة ستظل سارية. وبالتالي، فإن الحد الأقصى الإسباني البالغ 1,000 يورو لا يتم استبداله بالحد الأوروبي الجديد.
هناك أيضًا استثناء في التشريع الإسباني للزوار الأجانب المحددين. عندما يكون من يقوم بالدفع شخصًا يمكنه إثبات أنه ليس لديه مقر ضريبي في إسبانيا ولا يعمل كموظف أو محترف، يكون الحد حاليًا 10,000 يورو.
وماذا عن المدفوعات بين الأفراد؟
هناك اختلاف مهم آخر في العمليات التي تتم حصريًا بين الأفراد. تم وضع الحد الأوروبي البالغ 10,000 يورو للمدفوعات النقدية مقابل السلع أو الخدمات في إطار النشاط التجاري أو المهني ويحدد بعض الاستثناءات.
لا ينطبق تشريع الـ 1,000 يورو الإسباني بشكل عام على عملية لا يعمل فيها أي من الطرفين كموظف أو محترف.
وهذا يعني أنه يجب عدم الخلط بين الحد المعمول به لدى الشراء في مؤسسة، وأي تحويل للأموال بين مواطنين. تعتبر طبيعة العملية والحالة التي يتدخل فيها من يقوم بالدفع عاملين حاسمين لتحديد القواعد المعمول بها.
كما أنه لا ينبغي الخلط بين الحدود لـ الدفع نقدًا والقواعد التي تنظم الحركة المادية للأموال. في إسبانيا، هناك التزامات محددة للإبلاغ عن دخول أو خروج البلاد بكميات معينة من النقد وللحركات داخل الإقليم الوطني، لكن هذه تعتبر تشريعات مختلفة.
لائحة أوروبية ضد غسل الأموال
تقتصر قيود المدفوعات النقدية على جزء من اللائحة 2024/1624.تتوسع هذه القاعدة وتنسق التزامات الوقاية من غسل الأموال للكيانات المالية وبعض المهنيين والأنشطة الاقتصادية.
تشمل القطاعات المتأثرة هيئات الائتمان، المدققين، المستشارين الضريبيين، الكتبة، المحامين في عمليات معينة، وكلاء العقارات وتجار بعض السلع ذات القيمة العالية، من بين آخرين.
يجب على الكيانات المعنية تنفيذ الإجراءات للتعرف على عملائها وأصحاب المصالح الحقيقية، وتقييم المخاطر، وفهم الغرض من علاقاتهم التجارية المحددة، والإبلاغ عن العمليات المشبوهة إلى وحدات الاستخبارات المالية المعنية.
تدمج اللائحة أيضًا قطاعات جديدة. ستخضع بعض الأنشطة المرتبطة بالأندية ووكلاء كرة القدم للإطار الأوروبي، على الرغم من أن التطبيق في حالاتهم سيكون عامًا اعتبارًا من 10 يوليو 2029.
سيكون التغيير أكبر في دول أوروبية أخرى
سيعتمد التأثير العملي للقيود الجديدة على التشريع الموجود حاليًا في كل دولة عضو. في الدول التي من الممكن إجراء مدفوعات نقدية كبيرة تتجاوز 10,000 يورو، ستشكل القواعد الأوروبية تقييدًا مباشرًا. لن يتمكن أي دولة من فرض حد أعلى من الحد الأقصى الذي حدده المجتمع على العمليات المغطاة باللائحة.
توجد إسبانيا في وضع مختلف لأنها بالفعل لديها قواعد أكثر تقييدًا بشكل كبير بالنسبة للعمليات التي تشمل رجال الأعمال أو المهنيين.
لذا، بالنسبة للمستهلكين والشركات الإسبانية، لن تعني وصول الحد الأوروبي الجديد في يوليو 2027 الانتقال من 1,000 يورو الحالية إلى 10,000. ستكون 10,000 يورو هي الحد الأقصى المشترك للاتحاد الأوروبي؛ وستستمر إسبانيا فيmaintaining حدها الخاص البالغ 1,000 يورو في المعاملات التجارية المطبقة حاليا.
